ANÁLISIS DE LA EJECUCION PRESUPUESTARIA II Semestre - 2020 1. MARCO GENERAL 1.1. Marco Jurídico * El Consejo Técnico de Asistencia Medico Social es un ente adscrito al Ministerio de Salud, fue creado mediante Ley No. 5395: Ley General de Salud, del 30 de octubre de 1973, publicada en La Gaceta No. 222, del 24 de noviembre de 1973. 1.2. Marco Normativo * Ley No. 5395: Ley General de Salud, del 30 de octubre de 1973, publicada en La Gaceta No. 222, del 24 de noviembre de 1973. * Ley No.5412: Ley Orgánica del Ministerio de Salud, del 8 de noviembre de 1973, publicada en La Gaceta No.12, del 18 de enero de 1974. * Ley No. 8718: Ley Autorización para el cambio de nombre de la Junta de Protección Social y establecimiento de la distribución de rentas de las loterías nacionales, del 17 de febrero del 2009, publicada en el Alcance No. 9, de La Gaceta No. 34, del 18 de febrero del 2009. 1.3. Fuentes de Recursos * Ley No. 8718: Ley Autorización para el cambio de nombre de la Junta de Protección Social y establecimiento de la distribución de rentas de las loterías nacionales. * Ley de Presupuesto de Gobierno de la República A continuación, se detalla la codificación de las fuentes de financiamiento: Código Descripción TRANSFERENCIAS CORRIENTES 001.009 Transferencias de Gobierno Río Azul 001.019 Transferencias de JPS Ley 8718 FINANCIAMIENTO 921.001 Superávit Específico CTAMS 921.003 Superávit Específico CTAMS - JPS 921.022 Superávit Específico CTAMS - Fondo Global Fuente: Área de Presupuestación, Custodia y Normalización. 1.4. Marco Estratégico 1.4.1. Objetivo Conocer y aprobar las necesidades de financiamiento para planes programas y proyectos en promoción de la salud y provisión de servicios que presente el Ministerio de Salud, bajo los principios de transparencia, equidad, éticos y legales. 1.4.2. Misión Apoyar mediante la captación y distribución de recursos, el financiamiento y ejecución de estrategias, programa y proyecto de promoción de la salud y provisión de servicios que desarrolla el Ministerio de Salud a través de sus unidades organizativos para la protección y mejoramiento de la salud de la población. 1.4.3. Visión Ser una entidad adscrita con personería jurídica instrumental apoyada en la organización del Ministerio de Salud, para captar y distribuir los recursos definidos conforme a las leyes: así como coadyuvar en el logro de sus objetivos y metas al Ente Rector del Sector Salud. 1.4.4. Política Gestionar nuevos recursos que permitan apoyar los planes, programas y proyectos en promoción de la salud y provisión de servicios del Ministerio de Salud. 1.4.5. Prioridad Gestionar nuevos recursos que permitan apoyar los planes, programas y proyectos en promoción de la salud y provisión de servicios del Ministerio de Salud. 1.5. Aspectos Estratégicos Institucionales 1.5.1. Estructura Programática Responsable del Organismo Presupuestario: Dr. Daniel Salas Peraza, Ministro de Salud Programa: 630 Gestión Intrainstitucional 1.5.2. Presupuesto aprobado Nombre del programa Presupuesto Aprobado Participación Relativa 630 Gestión Intrainstitucional 2.535.489.000,00 100% Total recursos 2.535.489.000,00 100% 2. ANÁLISIS DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA 2.1. Comentarios Generales sobre los ingresos El Consejo Técnico de Asistencia Médico Social-CTAMS, tiene un presupuesto aprobado de ingresos por la suma ¢2.535.489.000,00 de lo cual se recibió al 31 de diciembre de 2020 el monto de ¢2.057.118.640,68 que equivale a una ejecución del 81% del total presupuestado. Durante el segundo semestre se ha recibido ingresos por un monto de ¢1.128.389.579,71. A continuación, se detallan los ingresos recibidos por partida: 1.4.1.1.00.00.0.0.001 Transferencias corrientes Gobierno Central Se recibe en el tercer trimestre la suma de ¢871.406.050,00, para un acumulado de ¢1.006.406.050,00 ejecutando el 75% de lo presupuestado para la contratación de bienes y servicios en las obras del post-cierre en el relleno sanitario Río Azul, actividad que es ejecutada por el Fideicomiso 872-MS-CTAMS-BNCR. 1.4.1.5.00.00.0.0.000 Transferencias corrientes de empresas públicas no financieras Se recibió de la Junta de Protección Social, Ley 8718 en el tercer trimestre, la suma de ¢256.983.529,71 y un acumulado de ¢845.356.639,95 ejecutando un 71%, para financiar programas públicos de salud preventiva, los cuales son transferidos al Fideicomiso 872 MS-CTAMS-BNCR para su ejecución. Fuente: Ejecución Presupuestaria al 31 de diciembre del 2020, SIAF. 2.2. Comentarios sobre la ejecución de los egresos Al 31 de diciembre del 2020 se ejecutó la suma de ¢1.851.762.689,96, que equivale a una ejecución del 73% del total presupuestado. Durante el segundo semestre del 2020 la ejecución de egresos fue por un monto de ¢1.277.688.916,06, los cuales se detallan a continuación por subpartida: 6.01 Transferencias corrientes al sector público 6.01.08 Fondos en Fideicomiso para gastos corrientes Se transfiere al Fideicomiso 872 MS-CTAMS-BNCR la suma de ¢1.277.688.916,06 y un acumulado al 31 de diciembre de ¢1.701.762.689,96 ejecutando el 71% del presupuesto aprobado, de los cuales se destinan para la contratación de bienes y servicios en las obras del post-cierre en el relleno sanitario Río Azul, actividad que es ejecutada por el Fideicomiso 872-MS-CTAMS-BNCR; y para financiar exclusivamente programas públicos de salud preventiva, tal como lo establece la Ley 8718 de la Junta de Protección Social. Fuente: Ejecución Presupuestaria al 31 de diciembre del 2020, SIAF 3. COMENTARIOS GENERALES Para el segundo semestre de 2020 la ejecución presupuestaria de ingresos presenta un porcentaje del 81% mientras que la ejecución presupuestaria de los egresos muestra un porcentaje de ejecución del 73%, lo cual representa una ejecución equilibrada y de niveles satisfactorios en el periodo. Es importante comentar que las transferencias de Gobierno, para el proyecto de cierre de Río Azul, no se recibieron completas dados los problemas de liquidez que enfrentó y enfrenta actualmente, la Tesorería Nacional, lo que obligó a esa entidad a dar prioridad a las transferencias para el pago de salarios. De igual forma, la JPS ha visto reducidas sus utilidades por la baja en la venta de lotería, producto de la pandemia actual, esto hace que las transferencias hacia CTAMS sean inferiores a lo presupuestado. _________________________ __________________________ Realizado por: Revisado y aprobado por: Licda. Marcela Rodríguez Gómez Lic. Adrián Vega Navarro Coordinadora Jefe Unidad Financiera CONSEJO TECNICO DE ASISTENCIA MEDICO SOCIAL - CTAMS 6 CONSEJO TECNICO DE ASISTENCIA MEDICO SOCIAL - CTAMS 8 CONSEJO TECNICO DE ASISTENCIA MEDICO SOCIAL - CTAMS 9 CONSEJO TECNICO DE ASISTENCIA MEDICO SOCIAL - CTAMS 10